审计处2021年工作总结

一年来，审计处以学校“七高一体系”奋斗目标为指引，围绕学校年度中心工作，认真落实《教育系统内部审计工作规定》，以风险为导向，以控制为主线，以治理为目标，加强沟通协调，改进审计方法，提升审计质量，拓展审计监督的广度和深度。对照学校工作要点和审计处年度工作计划，现将2021年审计工作总结如下。

一、政治理论和业务学习

（一）狠抓政治理论学习。结合党史学习教育主题活动，狠抓政治理论学习，全处集中研读党史学习教育书籍，学习习近平总书记在党史学习教育动员大会上的讲话、在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话，学习《十九届六中全会公报》、《中共中央关于党的百年奋斗重大成就和历史经验的决议》，用党的百年奋斗重大成就激励全体干部，用中国特色社会主义理论武装头脑，用社会主义核心价值观凝聚人心，弘扬正能量。

（二）重视业务素质提升。审计干部的业务能力是做好审计工作的前提和保障，为了进一步加强和提升审计人员业务素质，本年度选派1人参加了甘肃省审计系统中高层领导干部培训班，1人参加了甘肃省内部审计机构人员综合素能提升培训班，1人参加了中国教育审计学会组织的经济责任审计培训。

（三）加强对外学习交流。与甘肃省审计厅党政审计处党支部、教育科技审计局党支部、省教育厅审计处党支部及部分高校内部审计机构负责人，联合开展了“学党史，悟思想”主题党日活动，就高质量开展内部审计工作进行了业务研讨和交流。

二、审计工作开展情况

（一）经济责任审计

1.对接审计厅对学校主要领导开展的任中经济责任审计工作。负责校内各单位的沟通协调、后勤保障、资料报送、征求意见等工作。审计报告反馈后，负责组织制定审计整改方案，督促开展整改，形成并上报审计整改报告。针对审计发现的问题，我校在整改中制定（修订）了3项制度。截止2021年年底，审计发现的33个问题中，完成整改26个。

2.完成了9

中层干部离任经济责任审计。审计资金总额47533.38万元，审计发现问题26个，提出审计建议22条；向校党委汇报了学校中层干部的经济责任审计工作开展情况；要求被审计单位积极进行整改，报送整改报告。

3.督促被审计单位开展整改。离任经济责任审计结束后，向被审计单位送达审计报告，与被审计单位现任主要领导当面沟通，进一步明确管理中的风险点和整改要求。要求被审计单位积极进行整改，按时报送整改报告。整改过程中，被审计单位积极健全内控，先后制定（修订）了16项制度。

4.督促全校二级单位开展审计发现问题的检视整改。印发了《关于学校中层干部离任经济责任审计情况的通报》，要求校内各单位不断提高政治站位，重视审计发现问题的整改，开展自我检视，深入分析管理漏洞和内控风险，建章立制，全面加强内控。

5.组织召开学校第一次经济责任审计工作联席会议暨审计工作推进会，传达学习了习近平总书记在中央审计委员会第二次会议上的讲话精神和《教育厅关于加强内部审计工作的通知》，通报审计发现的问题，明确了下一步经济责任审计工作的重点。

（二）工程审计

1.为进一步提升学校建设工程项目审计质量，有效控制工程造价，改善工程管理，提高资金使用效益，修订了《西北师范大学建设工程项目审计实施办法》。

2.持续开展北校区教师公寓、综合培训中心、综合实验训练中心与学生公寓等3个基建项目5个标段的跟踪审计，核付进度款1.78亿元。

3.完成文科实验实训中心二标段项目主体及室外工程等2项基建工程结算审核工作，报审金额12493.53万元。

4.完成音乐厅装修改造、附属实验幼儿园维修改造、校本部西区供电线路改造等装饰修缮工程结算审核98项，累计报审金额4739.91万元。

5.完成兰天学生公寓新生宿舍粉刷维修、校本部部分区域道路和人行道维修改造、校史馆及逸夫图书馆改造等项目的工程招标控制价审核40项，累计审核金额6173.28万元。

（三）财务审计

1.工程财务决算审计。完成了新校区学生公寓建设项目、2019年住宅加装电梯和文科实验实训中心等3个项目的财务决算审计，审计资金总额2.96亿元，提出审计建议3条。

2.专项资金审计。对我校2020年中央财政和省级财政下达的全部专项资金使用管理情况和各项目实施情况开展专项审计，审计涉及资金总额5.8亿元。

（四）其他工作

1.发挥审计人员专业优势，指导会计专业学生通过参与审计项目实习实践。

2.推动审计信息化建设，购入北京用友审计软件公司开发的审友A7审计信息化集成平台数据处理模块（单机版）。

3.汇总整理2020年经济责任审计项目、财务审计项目、2012-2017年及2020年工程审计项目的审计底稿、审计报告等资料，按档案馆要求完成了立卷归档工作。

4.根据巡视反馈意见，开展巡视反馈问题专项整改工作。

5.配合纪检监察机构，开展综合实验训练中心与学生公寓项目的保廉促廉工作。

6.参与基建及维修改造等工程招投标10余次。

7.参与学校基建及维修工程项目竣工验收40余项。

8.完成科研经费结题审签共40余项。

三、工作亮点

（一）转变经济责任审计重点。以资金为主线，沿流向查问题，不仅查弊纠错，更关注增加组织价值。审计视角从财务收支向内部控制和风险管理拓展，审计内容从审查经费收支的规范性向揭示经济活动中存在的漏洞风险、测试内部控制有效性、评价经费使用绩效转变，推动被审计单位领导班子提高经济责任意识和管理精细化水平、完善决策机制及过程记录、加快项目执行、健全内部控制、维护学校权益、依法依规开展经济活动。

（二）督促全校二级单位开展审计发现问题的检视整改。根据党委安排，印发了《关于学校中层干部离任经济责任审计情况的通报》，要求校内各单位不断提高政治站位，重视审计发现问题的整改，开展自我检视，深入分析管理漏洞和内控风险，建章立制，全面加强内控。本年度审计项目中，涉及《通报》印发后的经济活动中，经费收支不规范问题明显减少。

（三）前置审计环节，推动审计延伸。为确保工程建设项目规范有序推进、提高资金效益、促进廉政建设、有效控制工程造价，向前延伸工程审计关口。对工程造价预算20万元（含）以上的建设项目，在项目施工招标前，进行工程招标控制价审核；对基建工程实施全过程跟踪审计，在隐蔽工程施工、工程设计变更、工程变更签证等环节，及时跟进，计取工程量，明确计价方式，力争把结算争议解决在工程施工进程阶段。

（四）加强制度建设，堵塞管理漏洞。针对工程审计中发现的项目结算报审时间滞后、合同关键条款模糊、工程管理过程不细致、施工过程资料不完整等问题，审计处、基建处、后勤保障部等部门相继修订了《西北师范大学建设工程项目审计实施办法》《西北师范大学基建工程管理办法》和《西北师范大学装饰修缮工程管理办法》，进一步加强工程过程管理，堵塞工程管理漏洞，降低工程管理风险。

四、工作中存在的不足

（一）审计破题能力还不强。当前，中央和省委对审计监督的要求越来越高，政府职能部门对高校经济活动的监管越来越强，审计发现问题的整改已经列入巡视巡察的重要内容。内部审计发现的问题已经整改完成的，政府审计不再关注。在内部控制尚未信息化的现状下，如何提升审计质量，更好为经济活动保驾护航，充分发挥经济活动的“免疫力”的作用，尚需探索更好的工作机制。

（二）审计监督作用发挥还不充分。审计范围比较单一，覆盖面较窄，尚无能力开展预算执行审计、内部控制审计、绩效审计和大数据审计，缺乏对大额资金使用全过程审计监督，部分直附属单位财务收支审计没有常态化，审计监督的广度和深度还有待提高。审计的咨询和建议功能发挥不够，未能基于审计发现的共性问题，总结提炼出针对性的政策建议供学校决策参考。

（三）审计整改工作还不到位。审计整改是审计的目标所在，学校尚未制定审计整改长效机制，未将审计整改纳入干部考核内容，没有细化督促审计整改的工作流程，没有建立审计整改回访制度。审计发现的问题在部分单位还没有引起足够重视，审计整改还存在就事论事现象，缺乏举一反三、全面系统的反思和全面整改。

（四）审计队伍建设还需加强。审计处现有4名工作人员，均为财务专业背景，没有工程造价、法律、信息技术等方面的专业人员，知识结构单一、专业结构不合理。由于工作任务繁重，审计人员参与专业学习培训和横向交流机会不多，参与审计厅和教育厅大项目审计的时间非常有限，缺少提升业务锻炼、开阔眼界的机会，一定程度上存在思维固化现象。

五、下一步的工作思路

（一）建立审计整改长效机制。开展审计整改“回头看”，对近三年审计发现问题的整改开展现场督查，推进被审计单位加强内控建设；根据上位法规，制定审计整改和结果运用制度，建立审计发现问题整改长效机制，保障学校经济活动合法、安全和高效运行。

（二）提升审计信息化水平。依托学校信息平台，逐步推行大数据审计，实现审计在线监督项目执行和资金流动，由事后审计向全面的可持续审计和实时审计转变，发挥审计全天候全方位“免疫系统”的作用。

（三）提高审计报告质量。不做吹毛求疵的看客，要做抽丁拔楔的匠人，在努力发现问题的同时，正视审计建议的短板，把更多的精力放在学习研究、出谋划策上，提出更有针对性、可持续、可复制的良方。

（四）加强审计队伍建设。加强审计人员信息化能力的培训，提升审计人员面对大量数据的判断能力，不断提升业务素养；依托校内财经、法律、计算机等学科和社会第三方力量，扩大专兼职审计队伍，推动内部审计队伍专业背景多样化。